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現金日記賬主要有哪些功能？財務公司咨詢

   對帳，就是對帳簿記錄的內容進行核對，使帳證、帳帳和帳實相符的過程。⑤顏色顯明、易于區分不同用途的聯次，如收款收據一般為三聯，弟一聯給交款人，第二聯記帳，第三聯為存根，各聯顏色應有明顯區別并標明各聯聯次。現金日記賬的帳證核對，主要是指現金日記賬的記錄與有關的收、付款憑證進行核對;其帳帳核對，則是指現金日記賬與現金總分類帳的期末余額進行核對;其帳實核對，則是指現金日記賬的余額與實際庫存數額的核對。

收付款核對

   收、付款憑證是登記現金日記賬的依據，賬目和憑證應該是完全一致的?？偡诸惡藢ΜF金日記賬是根據收、付款憑證逐筆登記的，現金總分類帳是根據收、付款憑證匯總登記的，記賬的依據是相同的，記錄的結果應該完全一致。但是，在記賬過程中，由于工作粗心等原因，往往會發生重記、漏記、記錯方向或記錯數字等情況。帳證核對要按照業務發生的先后順序一筆一筆地進行。檢查的項目主要是：核對憑證編號;復查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符;查對賬證金額與方向的一致性;檢查如發現差錯，要立即按規定方法更正，確保帳證完全一致。

總分類核對

   現金日記賬是根據收、付款憑證逐筆登記的，現金總分類帳是根據收、付款憑證匯總登記的，記賬的依據是相同的，記錄的結果應該完全一致。如借歀憑證代付款憑證，yin行各種結算憑證既是原始憑證又是記帳憑證等。但是，由于兩種帳簿是由不同人員分別記賬，而且總帳一般是匯總登記，在匯總和登記過程中，都有可能發生差錯;日記賬是一筆一筆地記的，記錄的次數很多，也難免發生差錯。

   因此，出納應定期出具“出納報告單”與總帳會計進行核對。但是需要注意，對于對偷稅、騙稅的，稅務機關追征其未繳或者少繳的稅款、滯納金或者所騙取的稅款，不受前款規定期限的限制。平時要經常核對兩帳的余額，每月終了結帳后，總分類帳各個科目的借方發生額、貸方發生額和余額都已試算平衡，一定要將總分類帳中現金當月借方發生額、貸方發生額以及月末余額分別同現金日記賬的當月收入(借方)合計數、當月支出(貸方)合計數和余額相互核對，查看帳帳之間是否完全相符。

   如果不符，先應查出差錯出在哪一方，如果借方發生額出現差錯，應查找現金收款憑證、yin行存款付款憑證(提qu現金業務)和現金收入一方的賬目;反之則應查找現金付款憑證和現金付出一方的賬目。找出錯誤后應立即按規定的方法加以更正，做到帳帳相符。

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財務人員如何有效運用賬務分析七個須知財務公司咨詢

   由于會計就業門檻低，有很多的勇士投入到財會行業中來，俗話說初出茅廬不怕虎，財務人員如何有效運用賬務分析七個須知呢，銅陵會計公司小編為您解答。

   切不可放松對公司財務管理的重視，這充分說明財務人員對公司的重要性，現在年底將至，賬務分析也是顯得尤其重要，所以做好細節工作很重要。

1、文章格式

財務報表格式千篇一律，文章內容大同小異，若我們不是專業的財務人員，會很難發現其中的不同點。所以財務分析專業性很強，看似形式上的呆板，但是分析時不可拘泥于死板，需要掌握好方法，從而更好的找尋規律，減少查詢時間與漏洞的產生。

2、數字

不同的賬本代表是不同的銷售情況，或者是現金流水賬。會計最熟悉便是數字，在茫茫數字羅列堆砌中，找尋相關方法，做好賬務分析，展現一份充滿邏輯性，具有說服力的賬務總本給公司管理人員，從而完成分析。

3、總體與局部

一份財務報告，不可能面面俱到，展現公司的所有的財務狀況，所以單純一份財務分析，概括公司所有的整體與部分，不能做到很客觀的去解決問題，所以財務分析需應實際需要，做好相關賬務報表。

4、表象

如果不是zi深的財務管理人員，很難從眾多的財務報表中，分析出其差額與補缺在哪里。所以不要淺嘗輒止，被表面現象所迷惑，需要的是做好深入調查，在發現不合理的賬務時，需要做好整體的實際分析，以免扭曲事物的發展。

5、喜憂

作為公司的管理層，在月初月底，年初年底，需要財務人員提供的相關賬務分析，從而以整體去了解公司的發展狀況。“對于費用控制，可分三方面：(1)事前控制：即事先建立各項支出的合理標準，預防成本超支。所以財務人員在此時不能以偏概全，不能不遵守職業道德，報喜不報憂，或者從中謀取私利等等，賬務上需要展現實際情況，以利于公司管理層做好規劃與發展。

6、專業

公司管理層并不是所有的都是專業人士，所以運營中，所提供的專業財務報表，可以在解說的時候，切記簡要明了，通俗易懂。

7、上報需及時

在月初月底，年初年底，需要展現一份合理的財務報表，及時的遞交給管理層，已讓其及時的掌握公司資金動態，以便做出相關的應對策略。