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發(fā)布時間：2021-01-19 11:13
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財務(wù)人員要做好監(jiān)督和主導(dǎo)作用,做到所有貨物或物資全部盤點記入
在盤點的現(xiàn)場，財務(wù)人員要做好監(jiān)督和主導(dǎo)作用，做到所有貨物或物資全部盤點記入盤點表，同時又要注意房子重復(fù)盤點。在盤點時，有可能出現(xiàn)庫管員以各種理由提出將部分物資或貨物不要記入盤點表要求，其理由不外乎就這幾種：（1）其他個人或單位寄存的；（2）客戶已經(jīng)開票未提貨；（3）供應(yīng)商送貨還沒有來得及入庫；（4）生產(chǎn)部剛生產(chǎn)出來的，還未來得及辦理入庫手續(xù)。
對于庫管員的這種要求，作為現(xiàn)場監(jiān)盤的財務(wù)人員，既要堅持原則也不要現(xiàn)場沖突，可以告訴對方：我們盤存是只要見到的物資或貨物，都需要記錄到盤存表，你反映的情況我也會記錄到盤存表的，下來財務(wù)部會按規(guī)定處理你說的情況。
不動產(chǎn)的固定資產(chǎn)盤點,主要注意對賬
對于不動產(chǎn)的固定資產(chǎn)盤點，主要注意對賬固定資產(chǎn)卡片，查看是否有房屋建筑物的扯除、垮塌等情況的放生，同時也要注意是否有固定資產(chǎn)卡片上沒有而新增的房屋建筑物。對于已經(jīng)投入使用而尚未辦理竣工手續(xù)的建筑物要單獨注明。對于動產(chǎn)的固定資產(chǎn)，注意查看機器設(shè)備的銘牌是否與卡片一致，注意查看是否有報廢停用的機器設(shè)備，注意查看是否有以維修的名義而自制的機器設(shè)備。
單位組織年度內(nèi)經(jīng)濟工作的中心問題
單位組織年度內(nèi)經(jīng)濟工作的中心問題;單位組織重大政策措施落實情況及存在的問題;經(jīng)營管理中存在的突出問題和難點問題;群眾普遍關(guān)注或反映強烈的熱點問題;以往審計發(fā)現(xiàn)的比較突出、影響較大的問題;具體審計項目先后順序安排;審計資源(人員數(shù)量、審計耗時與審計經(jīng)費)的合理分配;后續(xù)審計的必要安排。審計目標(biāo);審計范圍;重要性;審計風(fēng)險評估;審計小組構(gòu)成;審計時間分配;與外部審計工作結(jié)果的利用等。
