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              發布時間:2021-08-20 16:32  

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              會計憑證類:反映資金牧付業務的原始憑證、記賬憑證、匯總憑證及其他出納憑證。財務報告類:包括月度、季度、年度的出納報告、附注及文字說明,銀行存款對賬單應銀行存款余額調節表,其他出納報告。會計賬簿類:現金日記賬、銀行存款日記賬、其他貨幣資金明細賬、輔助賬簿及其他備查薄。其他類:作為收付依據的合同、協議及其他文件;按規定應單獨存放保管的重要票證單據,如作廢的支票、作廢的存根聯與、作廢的收據存根聯與收據;出納盤點表和出納考核報告等。檔案管理類:出納檔案移交清冊、出納檔案保管清冊以及出納檔案銷毀清冊。出納人員對檔案進行整理時,一般包括分類、裝訂和成冊三個步驟。

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              首先是以我為本(以發文單位為主)。凡是本單位所產生的發文(紅頭文)必須歸檔,其它單位(包括上級、同級和下級機關)的來文,需要辦理的文件(辦件)必須歸檔,重要的文件材料應該歸檔,閱知類的文件可以不歸檔。

              文件以“件”為單位進行整理歸檔。一般以每份文件為一件,文件正本與定稿為一件,正文與附件為一件,原件與件為一件,轉發文與被轉發文為一件,請示與批復各為一件,報告與批示各為一件。

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