項目風(fēng)險規(guī)避及債務(wù)履約能力數(shù)據(jù)分析-多樣化個性需求

單個風(fēng)險和整個風(fēng)險都要確定評價基準(zhǔn),分別稱為單個評價基準(zhǔn)和整體評價基準(zhǔn)。項目的目標(biāo)多種多樣時間、利潤、成本和風(fēng)險損失等等,這些目標(biāo)可以進(jìn)行量化,成為評價基萬。確定項目風(fēng)險水平。其中包括單個風(fēng)險水平和整體風(fēng)險水平。項目整體風(fēng)險水平是綜合了所有風(fēng)險事件之后確定的。要確定項目的整體風(fēng)險水平,有必要弄清單個風(fēng)險之間的關(guān)系、相互作用以及轉(zhuǎn)化因素對這些相互作用的影響。另外,風(fēng)險水平的確定方法要和評價基準(zhǔn)確定的原則和方法相適應(yīng),否則兩者就缺乏可比性。

在實際工作中，不存在統(tǒng)一的、標(biāo)準(zhǔn)的流動比率數(shù)值，一般都是采用行業(yè)或歷史指標(biāo)進(jìn)行分析。流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債=流動資產(chǎn)/(流動資產(chǎn)-營運(yùn)資本)=1/(1-營運(yùn)資本/流動資產(chǎn))，營運(yùn)資本/流動資產(chǎn)=營運(yùn)資本配置比率。營運(yùn)資本是企業(yè)用來進(jìn)行日常經(jīng)營的資本，營運(yùn)資本配置比率就是每一塊錢的流動資產(chǎn)中，有多少錢是用來經(jīng)營的。如果流動比率相對上年發(fā)生重大變動，或與行業(yè)平均值出現(xiàn)重大偏離時，應(yīng)當(dāng)逐一分析構(gòu)成流動比率的流動資產(chǎn)和流動負(fù)債各項目，尋找形成差異的原因。有時候，為了考察流動資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，還需要考查其周轉(zhuǎn)率。

現(xiàn)金比率

現(xiàn)金比率=貨幣資金/流動資產(chǎn)

在一個公司中，流動性強(qiáng)的資產(chǎn)，就是貨幣資金了，因為可以直接償債或支付其他支出。那么，貨幣資金占流動資產(chǎn)的比重越高，說明償債能力越強(qiáng)。不過，需要注意的是，貨幣資金并不是越多越好，因為貨幣資金越多，用于經(jīng)營的資金就少了，不利于企業(yè)的發(fā)展，那么，企業(yè)到底應(yīng)該保有多大比重的貨幣資金尼？這個沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，得看實際情況了。

計算得到的擬建技術(shù)方案償債能力指標(biāo)對銀行等金融機(jī)構(gòu)作為參考：技術(shù)方案自身有償債能力；自身償債能力不足，需要企業(yè)另外償還。企業(yè)層次的償債能力分析，償債能力分析，重點是分析判斷技術(shù)方案的財務(wù)主體——企業(yè)的償債能力。企業(yè)財務(wù)狀況考察，編制企業(yè)在擬實施技術(shù)方案建設(shè)期和投產(chǎn)后若干年的財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表、企業(yè)償還計劃表等報表，分析企業(yè)償債能力。