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發布時間：2021-08-05 17:19
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2、月末須注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新辦企業開辦費在一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借:管理費用或是制造費用，貸:累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加(城建稅，教育費附加等)由當地稅務機關決定。3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩筆分錄。一筆分錄:將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借:主營業務收入(投資收益，其他業務收入等)貸:本年利潤。第二筆分錄:借:本年利潤貸:主營業務成本(主營業務稅金及附加，其他業務成本等)。
一般情況下，大公司都會有自己的財務團隊，但是有些中小企業自己組建財務團隊成本太高了。因此，代理記賬這個職位在中小型企業就受歡迎了。不過，成為代理記賬也不是那么簡單，一定要懂得各種稅務知識，想做代理記賬的朋友有福氣了，今天給大家分享一篇公司老會計的筆記，超級詳細。（文末可贏取完整版噢）一、代理記賬的含義1.什么叫代理記賬2.代理記賬的法律依據。3.擴展客戶的渠道①在企業工作時積累的人脈。②親戚朋友之間的介紹。
工會經費1、按工資總額14%提取職工福利費借：管理費用--福利費貸：應付福利費2、按工資總額1.5%提取職工教育費借：管理費用--職工教育費貸：其他應付款--職工教育費3、按工資總額2%提取工會經費借：管理費用--工會經費貸：其他應付款--工會經費（二）提固定資產折舊借：管理費用--折舊費貸：累計折舊（三）攤銷費用借：管理費用（或營業費用等）貸：待攤費用（或長期待攤費用）四）計提稅金借：營業稅金及附加貸：
后根據總賬的資產(貨幣資金,固定資產,應收款,應付賬款等)
后根據總賬的資產(貨幣資金，固定資產，應收款，應收據，短期投資等)負債(應付據，應付賬款等)所有者權益(實收資本，資本公積，未分配利潤，盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的后一天上面所登記的數額)編制資產負債表，根據總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務稅金及附加等)的發生額(發生額是指本月的發生額)編制利潤表。5、剩下是裝訂憑證?寫報表附注?分析情況表之類的工作6、注意問題:a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。
