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審計立項是指確定具體的內部審計項目,即被審計的對象

審計立項是指確定具體的內部審計項目，即被審計的對象。審計對象包括集團下屬的各子公司，集團內部的各職能部門、各項經營活動或項目、系統等。審計對象的選擇一般由以下三種方式決定：①集團審計部通過對集團的經營活動進行系統地分析風險來制定年度內部審計工作計劃表，經批準后逐項實施。②由集團總裁或董事會下達的計劃外專項審計任務。③由被審計者提出審計要求，經批準實施審計業務。

內部審計工作的日常工作程序：

1、根據董事會的部署，擬定審計工作計劃，報經董事會審計批準后制定審計方案。

2、確定審計對象和審計方式。

3、審計三日前向被審計對象發出書面審計通知書，經董事會批準的專案審計不在此列。

4、審計人員對被審計對象的有關資料進行認真細致的調查、詢問，取得有效的證明材料，并作詳細記錄。

對審計中發現的問題，應及時向被審計對象提出改進意見。審計終結后，應出具書面審計報告報送董事會。對重大審計事項做出的處理決定，須報經董事會批準;經批準的處理決定，被審計對象必須執行。被審計對象對審計處理決定如有異議，可以接到處理決定之日起一周內向董事長提出書面申訴，董事長接到申訴十五日內根據權限做出處理或提請董事會審議。對不適當的處理決定，審計部復審并經審計確認后提請董事長或董事會予以糾正。