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工會經費1、按工資總額14%提取職工福利費借：管理費用--福利費貸：應付福利費2、按工資總額1.5%提取職工教育費借：管理費用--職工教育費貸：其他應付款--職工教育費3、按工資總額2%提取工會經費借：管理費用--工會經費貸：其他應付款--工會經費（二）提固定資產折舊借：管理費用--折舊費貸：累計折舊（三）攤銷費用借：管理費用（或營業費用等）貸：待攤費用（或長期待攤費用）四）計提稅金借：營業稅金及附加貸：

工資單上的人員也應相按部門分類，銷售部門、財務部門等等，這樣就可以在做分錄時把上面的原來借方的企業管理費改為相應的銷售費用、或財務費用。3、做無票銀行轉帳匯入單：這些一般是單獨的一張銀行匯入轉賬單，可根據上面寫明的性質分三類。1）已銷售的（已開出票并做了賬的），做分錄：借：銀行存款貸：應收貨款---某單位2）屬末開票的未銷售的，做分錄：借：銀行存款貸：預收貨款---某單位（要事先在賬簿上查明該單位是否以前在帳上已設有往來賬，如有就用這個相應的科目。

后根據總賬的資產(貨幣資金,固定資產,應收款,應付賬款等)

后根據總賬的資產(貨幣資金，固定資產，應收款，應收據，短期投資等)負債(應付據，應付賬款等)所有者權益(實收資本，資本公積，未分配利潤，盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的后一天上面所登記的數額)編制資產負債表，根據總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務稅金及附加等)的發生額(發生額是指本月的發生額)編制利潤表。5、剩下是裝訂憑證?寫報表附注?分析情況表之類的工作6、注意問題:a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。