企業稅務籌劃服務公司優惠報價「文臣武將」

海南文臣武將企業管理咨詢有限公司是一家經海南省cai政廳認證的，具有代理記賬資格，專為中小微企業提供工商注冊、代理記賬、稅務籌劃及等一站式專業工商財稅服務。

海南稅收優惠政策有哪些？_稅務籌劃

1、企業所得稅優惠政策

一、對注冊在海南自由貿易港并實質性運營的鼓勵類產業企業，減按15%的稅率征收企業所得稅。

本條所稱鼓勵類產業企業，是指以海南自由貿易港鼓勵類產業目錄中規定的產業項目為主營業務，且其主營業務收入占企業收入總額60%以上的企業。所稱實質性運營，是指企業的實際管理機構設在海南自由貿易港，并對企業生產經營、人員、賬務、財產等實施實質性管理和控制。對不符合實質性運營的企業，不得享受優惠。

對總機構設在海南自由貿易港的符合條件的企業，僅就其設在海南自由貿易港的總機構和分支機構的所得，適用15%稅率;對總機構設在海南自由貿易港以外的企業，僅就其設在海南自由貿易港內的符合條件的分支機構的所得，適用15%稅率。具體征管辦法按照稅務總局有關規定執行。

二、對在海南自由貿易港設立的旅游業、現代服務業、高新技術產業企業新增境外直接投資取得的所得，免征企業所得稅。

本條所稱新增境外直接投資所得應當符合以下條件：

(一)從境外新設分支機構取得的營業利潤;或從持股比例超過20%(含)的境外子公司分回的，與新增境外直接投資相對應的股息所得。

(二)被投資國(地區)的企業所得稅法定稅率不低于5%。

本條所稱旅游業、現代服務業、高新技術產業，按照海南自由貿易港鼓勵類產業目錄執行。

（三）對在海南自由貿易港設立的企業，新購置（含自建、自行開發）固定資產或無形資產，單位價值不超過500萬元（含）的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊和攤銷；單位價值超過500萬元的，可以縮短折舊、攤銷年限或采取加速折舊、攤銷的方法。

哪些地方適合做離岸稅務規劃？

1、新加坡

對于個人而言，新加坡稅務居民只需要交0%-22%的個人所得稅，在新加坡境外的收入所得無需納稅，同時免繳資本利得稅和房產稅、遺產稅。此外新加坡與74個國家簽訂了避免雙重征稅協議，海外資產不征稅，含中國、加拿大、澳大利亞等。

企業征稅方面，新加坡只有企業所得稅（無股東分紅稅、資本利得稅、增值稅等復雜稅制）。稅率為17%，且新加坡對初創企業年還有50%-75%的稅收優惠。

同時，新加坡擁有自由的經濟環境、人性化的政府服務，這一系列優勢吸引了全球富豪的青睞。取得新加坡身份，是到新加坡進行稅務規劃的步。

新加坡不管是通過注冊新加坡公司還是新加坡都是理想的規劃稅務之地。

2、塞浦路斯

世界四大會計師事務所畢馬威曾經對120家跨國公司的稅務主管做過一個民意調查，其中62%的人表示會將資產和業務轉向低稅率國家，而塞浦路斯就是國之一。

的稅制，是他們選擇塞浦路斯的關鍵點。塞浦路斯稅制有多？無財產稅、遺產稅和贈與稅，且退休金特別稅率僅為5%，無不動產稅，并擁有全歐洲的企業所得稅(12.5%)。

更重要的是，目前，塞浦路斯與世界上60多個國家和地區簽署了避免雙重征稅協定，包括股息收益、海外常駐機構收益、證券銷售收益、遺產稅免稅等。

除了新加坡、塞浦路斯之外還有很多適合規劃稅務的地方，就不都一一介紹了，規劃稅務是一個復雜的過程，要考慮的因素也多，因此一定要趁早做。

一、企業稅務籌劃該從什么時候開始做？

2.從納稅人類型考慮

很多創業者在新創企業時，可以選擇申請為一般納稅人，也可以選擇是小規模納稅人，這也是企業稅收籌劃應該盡早進行

的一個重要原因。

舉個簡單的例子，A企業不含稅收入10萬元，采購成本7萬元，取得增值稅專票1.19萬元。

假設A企業是一般納稅人，那么需要繳納稅金(10-7)x17%=0.51萬

假設A企業是小規模納稅人，采用簡易方法征收稅金10×3%=0.3萬

顯然，這種情況下，選擇小規模納稅人更好。

再舉個例子，同樣A企業不含稅收入10萬元，成本上漲，變成了8.5萬元。

這時，假設A企業是一般納稅人，那么需要繳納稅金(10-8.5)x17%=0.255萬

假設A企業是小規模納稅人，采用簡易方法征收稅金10x3%=0.3萬

這種情況下，一般納稅人交的稅金反而比小規模納稅人少了。

那么到底該選擇哪種納稅人類型呢?  文臣武將認為從企業稅收籌劃考慮的話，初創階段還是先選擇小規模納稅人吧。先不說

小規模納稅人每月不超過3萬，一季度不超過9萬，可以免交增值稅。更重要的一點是小規模納稅人除去各種政策扶持的稅收優

惠條件，后續是可以轉成一般納稅人的，而一般納稅人卻沒有辦法變回小規模納稅人。

海南文臣武將企業管理咨詢有限公司是一家經海南省cai政廳認證的，具有代理記賬資格，服務于企業財稅服務的公司。主營：工商注冊、工商變更、工商注銷、代理記賬、稅務籌劃等一條龍專業工商財稅服務。

個人所得稅如何進行稅務籌劃？

1. 有效調節薪水和年終獎金的占比　　

人們的年終獎金是要獨立做為1個月薪個人所得測算繳稅的，也就是說要把年終獎金除于13個月，其商數去對比相對的征收率檔開展繳稅。　　

許多企業不留意，造成職工工資和年終獎金失衡，某另一方過高，進而拉升了全年度的綜合性個稅稅率。　　

必須需注意的一點兒是稅款零界點。對比稅率表，人們發覺倘若年終獎金是54000元，必須交稅5295元，倘若年終獎金多了1元，則必須交稅10245元。可以說差之毫厘，失之千里。　　

2. 變化收益方法　　

人們如今和服務項目的企業中間多是勞動合同書下的勞務關系。針對層職工而言，一月稅款小好幾百，將會看上去并不是許多。但針對管理層而言，因此年薪百萬，近一半都用于繳稅了。那麼這種情況下，變化收益方法就是說較為強烈推薦的方式了。